老师，以前年度认证的发票，外账公司那边没有给我们记账，但是已经抵扣认证了，我现在要怎么调整过来呀！比如一笔招聘费2280，只记了付款，就没有后续了，但实际当期已经收到了发票

武月红 追问

2024-04-30 10:31

19年的了，我还要去调汇算清缴吗？

郭老师 解答

2024-04-30 10:32

你好，你可以在今年纳税调减。

武月红 追问

2024-04-30 10:36

如果金额不大的话，不能直接计入当期费用吗？就不通过未分配利润来调整

郭老师 解答

2024-04-30 10:37

可以的，可以这么做的。

武月红 追问

2024-04-30 10:40

应交税费这个科目的余额应该是只剩当期预提的，但是目前这个余额已经不知道怎么去调整了

郭老师 解答

2024-04-30 10:43

差额可以放到营业外收支的，通过这个科目来调整。

郭老师 解答

2024-04-30 10:43

看下正确的余额应该是多少。

武月红 追问

2024-04-30 10:49

营业外收支会影响最后的利润，放这里调整？我大概知道是什么原因造成的，上面那种忘记记账的原因也有，还有很多类似的，我跟他们说了之后，他们放到了待抵扣进项税里调整了，然后计提的附加税全部不对，但是又不能调，一按正确的调整应交税负这个科目就会变成负数

郭老师 解答

2024-04-30 10:50

对的是的，你知道原因的话，按照正确的来调整。

武月红 追问

2024-04-30 11:01

但是他们调账调的太乱了  之前进销项也不结转，我结转之后还更正了部分账，越调数据差额就越大了

郭老师 解答

2024-04-30 11:04

还有一种方法，你每个月上报表和你账上的数据去核对。

武月红 追问

2024-04-30 11:18

我没有之前的做账数据，只有2023年的，以前的都没有，以前的余额表没有，现在又把账接回来了

郭老师 解答

2024-04-30 11:22

你好，那你通过营业外收支调整吧。

武月红 追问

2024-04-30 12:12

进项跟销项本身就是相互抵扣的，放在营业外那里怎么调整？而且本身这部分已经抵扣了

郭老师 解答

2024-04-30 12:13

进项销项，还有进项转出，分别结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，再和未交增值税抵扣。然后剩下的这个差额再放到营业外收支。