小规模纳税人开出普票时计提的增值税和按季度申报时申报表的增值税有差额应怎样处理？

心静 追问

2018-04-17 17:34

是按季申报时填入不含税收入自动生成的增值税额和按开出的票计提的增值税有差额

邹老师 解答

2018-04-17 17:35

你好，你开具发票税额是多少，申报生成的税额是？

心静 追问

2018-04-17 17:37

开具发票税额是412.18元，申报生成的税额是410.00元，而且我也按410元的税额缴纳了税，但应交税费-应交增值税科目的贷方就有2.18元的余额

邹老师 解答

2018-04-17 17:38

你好，你需要根据你开具发票税额反推收入申报的，申报的增值税申报表税额必须大于等于发票税额才是的

心静 追问

2018-04-17 17:39

那这样已经申报了，也交了税款了，应怎样处理呢

邹老师 解答

2018-04-17 17:40

你好，少申报了可以做更正申报的

心静 追问

2018-04-17 17:42

但我开出的票确实也是412.18的税额，是因为我开票是选择的税率本来应该选择3%的，结果却选了5%，因而导致税额多了2.18元

邹老师 解答

2018-04-17 17:43

你好，税率错误税额应当也不止差2.18的

心静 追问

2018-04-17 17:43

因为开票的金额少，所以只差2.18元

邹老师 解答

2018-04-17 17:47

你好，税率错误了如何申报需要咨询你当地税局看这方面是如何管理的