小规模纳税人，本期税控盘开票含税销售额是655220元（收入636136.03元，税19083.97元），本期税局代开专票不含税9902.92.税297.08元，（其中含专票红字发票2718.45元，税81.55元），请问老师本期申报表的附表第五全部含税收入该填哪个数字？申报表的数又该如何填报？

江老师 解答

2018-04-18 11:29

这个收入总额是不含税的收入金额，包括：636136.03+9902.92 
 
正常计算增值税，再减去在税务局发票预缴的税款，就是本月还应补交的增值税税款

心语 追问

2018-04-18 11:59

红字的数据要减去吗？

江老师 解答

2018-04-18 12:47

红字数据可以减去处理