老师，你好，2013，2014年多交的企业所得税，6420元，一直未办理退税，4.30申报了2023年度的企业所得税，更正申报了2024年1季度的企业所得税，6420元抵了税款后，还交了650.86元，会计分录怎么做呢？麻烦老师了

杨娟 追问

2024-05-06 12:10

2023年年度企业所得税和2024年一季度企业所得税是分开抵的，需要做两笔分录吗？

杨娟 追问

2024-05-06 12:11

是扫的二维码交的

若丽老师 解答

2024-05-06 12:16

您好，如果是两年得分开抵的，要分开做分录，核算会比较清楚一点

杨娟 追问

2024-05-06 12:19

抵的可以打出来什么凭证吗？

若丽老师 解答

2024-05-06 12:50

抵的可以拿你办理退税的哪些证明或抵扣的明细来做附件入账

杨娟 追问

2024-05-06 13:53

老师，所得税需要做计提吗？

若丽老师 解答

2024-05-06 15:49

在季度末需要计提的，所得税应该在23年的年末会计提，您现在借方冲计提就可以了，