老师，你好！请问一下，我公司的社保费按征缴计划正常按月计提（未缴纳），后来有部分人的社保费用需个人全额承担，然后把这部分钱交到公司了，我们就按实际情况对单位和个人部分进行了相应的账务处理，但是这部分人的社保征缴计划后来又被划到别单位去了，人家单位让他们自己承担这部分社保呢，他们又来跟公司要了，如果公司把这部分钱支给他们的话，该笔业务怎么做账呢？

木木 追问

2024-05-06 17:17

老师，计提和收到时的分录我写上了，帮我看下现在需要退还时咋处理。

廖君老师 解答

2024-05-06 17:19

您 好，好的
借:管理费用-2
贷:应付职工薪酬-2
借:管理费用2(单位部分)
贷:其他应付款-1(个人部分)
银行存款 3