请问老师，现在翻凭证做汇算清缴，发现前个会计在本年度，多计提了一个月的工资，现在要怎么做？

欣晴 追问

2024-05-07 11:22

首先，账我要调吗？会计记的是同一个月计提两次工资，发了两次工资？

宋生老师 解答

2024-05-07 11:27

你好！账要红字冲减的

欣晴 追问

2024-05-07 11:32

老师，具体怎么做账？我用的是小企业会计准则，就在现在这个月份上，直接做多计提那个分录的红字？还有发放工资那个分录的红字？那不是影响今年的损益了吗？

宋生老师 解答

2024-05-07 11:37

你好，你当时计提和发放的时候是怎么做的凭证？
做同样的分录，只是金额写负数，然后涉及到损益类的科目，进入到以前年度损益调整科目或者计入利润分配-未分配利润科目

欣晴 追问

2024-05-07 11:45

那汇算清缴里职工薪酬那个表，要怎么填？账载金额就是应付职工薪酬贷方累计金额，实际发生额是借方累计金额，减去多计提那个金额，税收金额等于实际发放金额，这样填对吗？

宋生老师 解答

2024-05-07 11:47

你好，是账载金额填13个月的，税收金额填写12个月的

欣晴 追问

2024-05-07 11:48

那实际发放金额填哪个？

宋生老师 解答

2024-05-07 11:51

你好，你这个是做多了，实际金额也填税收金额