公司做工程分包项目，我们下面有个劳务公司。总包代发工资到劳务公司农民工账户，我们开总的工程票给他们（包含工资金额）。 另外劳务公司给我们代开票（开票给我们，他们申报个税），有委托代付的证明。这一整套分录怎么写？是不是这样：<br> 做工资表的时候劳务发票没过来：借：应付账款-劳务公司<br> 贷：应收账款-总包（工资部分）<br> 我们开票：借：应收账款-总包（工资 材料款）<br> 贷：主营业务收入<br> 销项税<br>总包回款（因为工资已经发到劳务公司农民工账户了）借：银行存款 贷应付账款-劳务公司

小白 追问

2024-05-08 14:56

第一个我们计提工资的时候我们还没有收到劳务公司的发票，怎么写分录，不应该是借：劳务成本（或类似科目，代表你们应付给劳务公司的工资）贷：应付账款-劳务公司  只有收到发票的时候才能这样写吧。另外总包回款的时候回的只有材料部分，你这里的分录：当总包公司回款时：借：银行存款贷：应收账款-总包（全额，包括工资和材料款）怎么是全额呢

朴老师 解答

2024-05-08 14:58

你可以先暂估的
这个没事
收到发票的时候红冲暂估的就可以

小白 追问

2024-05-08 15:18

不想用暂估的话，为什么不可以借：应付账款-劳务公司   贷：应收账款-总包（工资部分） 因为就不会涉及到后面发票没来冲销暂估的问题了。这样我也能看出来哪些劳务公司发票没过来，然后我开票给总包的话以及收到总包材料款的时候，应收账款就可以全部冲销了。

朴老师 解答

2024-05-08 15:20

不暂估的话没法做呢
又没有发票

小白 追问

2024-05-08 15:36

全部挂账啊，借：应付账款-劳务公司   贷：应收账款-总包（工资部分），不做成本就是了

朴老师 解答

2024-05-08 15:41

这样可以
但是收到发票的时候还得按发票来做