填资产负债表中的应收账款等项目时，根据\"应收账款\"和\"预收账款\"明细账的借方余额之和记入\"应收账款\"项，而根据明细账的贷方余额之和记入\"预收账款\"项 吗，其中明细账的借方余额之和是指找到应收账款、预收账款科目的明细账 根据其本期期末余额来填列吗 不能直接看科目余额表吗

老刘 解答

2018-04-18 17:02

一般情况下会在应收账款和预收账款科目设客户核算，我们就根据客户科目余额表分析填列，如果借方余额则填写应收账款，如果是贷方余额填写预收账款。不能直接看科目余额表。

老刘 解答

2018-04-18 17:20

请问：你预收和应收设客户辅助核算，预付和应付设供应商辅助核算了吗？

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-18 17:23

老师  是填列我发的截图中圈出来的数据吗  如果不是  能不能把正确的截图发我下  我发现我的问题我难说清楚  老师解释的我也不太懂  发图看是不是容易理解一些

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-18 17:26

设客户辅助核算和设供应商辅助核算是指我图标识出来的吗

老刘 解答

2018-04-18 17:33

不是，看来你没设辅助核算

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-18 17:34

我这是在会计学堂里面做实操训练来着

老刘 解答

2018-04-18 17:38

你能看懂我们的表吗

老刘 解答

2018-04-18 17:40

你能看懂我们的表吗

老刘 解答

2018-04-18 17:41

我有的遮掩了一下

老刘 解答

2018-04-18 17:41

也就是说要把应收账款科目下的往来账户余额分析一下，你能明白吗

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-18 17:46

你发过来的图的期初金额是不是不全啊

老刘 解答

2018-04-18 17:46

这个问题我一定要给你弄明白。我们明天再联系吧

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-18 17:47

好的  谢谢老师啦  麻烦你了

老刘 解答

2018-04-18 17:52

对，这是我们公司隐私，我故意遮掩了一部分

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 08:36

我说计算出来的期末数据怎么对不上呢

老刘 解答

2018-04-19 08:37

我给你发的那个截图，你能看懂吗

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 08:39

那个是应收账款科目的明细表吗

老刘 解答

2018-04-19 08:43

应收账款余额表下又分好多单位，再把这单位的借方和贷方分别统计一下就可以了。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 08:45

截图能看懂

老刘 解答

2018-04-19 08:47

那你明白了吗？你现在是不是还没有接触到实际业务？等你接触到实际业务一看就明白了

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 08:52

是还没接触到实际业务  之前的帐是找的代帐会计做的  这段时间帐要移回来   那这个数据和科目余额表里面的数据为什么会有不同呢

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 08:57

这是我们公司的财务软件  那个应收账款余额表是在哪里啊

老刘 解答

2018-04-19 09:00

当然不一样。你看看我给你的截图，科目余额表中的应收账款是最下边的那个数341万多。但他里面的明细有的是借方有的是贷方

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 09:11

哦  填资产负债表时不是填的那个合计期末余额也就是341万多的那个数  而是按照我圈出来的那些数据填的是吗  每一项的明细中期末余额显示在借方  就填列在应收账款项目  期末余额显示在贷方  就填列在预收账款项目  是这样吗

老刘 解答

2018-04-19 09:13

对，预收账款、预付账款和应付账款也是如此。看来你明白了。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 09:26

那这挺麻烦的啊填这几项数据  这是设置了客户辅助核算和供应商辅助核算的  会不会有的企业没设置这些啊

老刘 解答

2018-04-19 09:28

不会，如果不设这些账，那应收账款就乱了。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 09:33

老师   这是我们公司的财务软件 那个应收账款余额表是在哪里找啊

老刘 解答

2018-04-19 09:39

这是金蝶软件我不太清楚。不过你打开科目余额表我看看

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 09:45

科目余额表打开是这样地

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 09:49

我试着打开应收账款科目余额表  打开是这样地

老刘 解答

2018-04-19 10:01

对就是这样的，和我发给你的截图，实质是一样的。那样填就行

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 10:06

哦 那填的时候铭匠是平的  可以不用管  普菲特期末余额在借方  就填到应收账款里  还有点疑问  普菲特期末余额是在借方  但是数据是负数  也是填到应收账款里吗

老刘 解答

2018-04-19 10:15

借方，怎么是负的呢？我刚刚看了那个表。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 10:23

我刚刚看了下凭证  是预收货款  我没有做到预收账款科目  直接做到了应收账款科目  就做到了贷方

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 10:27

但是为什么到科目余额表里面就到了借方用负数表示  不一致啊感觉

老刘 解答

2018-04-19 10:36

应收账款出现贷方就是借方负数，你在报表中添预收账款就行了。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 10:42

这是财务软件设置的问题吗  我看你发的截图  借方就是借方  贷方就是贷方  没有像我这个贷方用借方负数表示的啊

老刘 解答

2018-04-19 10:54

应该是设置的问题，你可以问问软件老师。不过我觉得如果分析填列报表中应收预收问题你已经明白了。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 11:10

好的  不过我们现在用财务软件的话  资产负债表  利润表都是可以直接出来的   这些在实务中就减轻了很大的工作量

老刘 解答

2018-04-19 11:21

对，都已经编好了公式。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 11:34

这个公式是安装时就已经设置好了  还是要自己编啊  然后报税时报送的资产负债和利润表就是我们月末财务软件出来的资产负债和利润表吧

老刘 解答

2018-04-19 13:37

软件已经设好了，但是你走到工作岗位上后要研究透，有的还需要会计自己调整公式。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-19 13:48

好的  谢谢老师啦  非常感谢