广告公司给员工的安装费申报个税不？不是固定的人，每次安装的时候都临时找人！去年预提的材料费，发票现在还没有收到，所得税这一块需要调整吗？

阿真 追问

2018-04-18 17:29

亲爱的老师，那我要怎么调整呢？

王雁鸣老师 解答

2018-04-18 17:44

您好，可以减少成本，把利润调增，账上不做调整了，只调整申报表，即所谓的调表不调账。如果付款也没有支付的话，或者不需要支付的话，就需要调账了，把原来预提的分录，不涉及成本科目的，直接全额红冲，涉及成本科目的，把原科目改为以前年度损益调整科目，红冲处理就行了。