因经营亏损，月子公司撤店面，哪些固定资产和长期待摊费用的要怎么处理？

dong 追问

2024-05-09 11:48

分录能发一下吗？

宋生老师 解答

2024-05-09 11:51

你好
1.固定资产转入清理
借：固定资产清理
       累计折旧
       固定资产减值准备
贷：固定资产
2.发生的清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
       应交税费——应交增值税(销项税额)
4.清理净损益的处理
(1)净损失
借：营业外支出——处置非流动资产损失
贷：固定资产清理