老师, 1 个月的税款 2 月份 逾期缴纳的,这期申报增值税申报表期初未交增值税显示了,我把已交的金额填在哪里?填在本期缴纳上期应纳税额里面,可以吗
优雅的柚子
于2024-05-09 15:00 发布 227次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-05-09 15:03
是的,您可以将已交的金额填写在增值税申报表的“本期缴纳上期应纳税额”这一栏里。
增值税申报表中的“期初未交增值税”这一项通常反映的是上期期末未缴的增值税额,而“本期缴纳上期应纳税额”则是用于记录本期实际缴纳的、对应于上期应缴但未缴的增值税额。
在您的情况下,由于1月份的税款在2月份逾期缴纳,因此这部分税款会被视为上期未缴的增值税,并在本期增值税申报表的“期初未交增值税”一项中显示出来。当您在2月份实际缴纳了这部分税款后,您应该将已交的金额填写在“本期缴纳上期应纳税额”这一栏中,以反映您已经完成了对上期未缴税款的补缴。
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