老师， 我司2024.3前是小规模，2月用了 以前年度损益调整 这个科目，我听说小规模不能用这个科目，怎么办

郭老师 解答

2024-05-09 16:20

它和一般纳税人小规模没有关系的。

我我 追问

2024-05-09 16:32

那我听人家说，这科目会影响 资产负债表里未分配利润的年初余额， 不影响本年的利润，但是我对了一下未分配利润-2023年底期末，24.1-3月年初， 都是一样的呢，为什么啊

郭老师 解答

2024-05-09 16:35

你做了以前年度损益调整吗？

我我 追问

2024-05-09 16:38

24.2月做了调23年错账，借：以前年度损益调整_主营业务收入 2000 贷：应收账款2000，借：利润分配-未分配利润2000 贷：以前年度损益调整_主营业务收入 2000 ，是因为我没有调所得税， 导致这个科目没有差额吗

郭老师 解答

2024-05-09 16:57

不对，你的未分配利润千万减期初不等于你的利润表，净利润你再看一下

我我 追问

2024-05-09 17:18

24.2月，3月 利润表的净利润   比，资产负债表里未分配利润（期末减年初）  多了2000。哪里不对，要怎么改呢

郭老师 解答

2024-05-09 17:19

可以忽略，只要做了利润分配，未分配利润这个关系就是不对，你可以不用管的。

我我 追问

2024-05-09 17:50

好的，老师，那我的做的 以前年度损益调整的调账分录对吗，
23年的汇算清缴怎么弄呢，汇算是直接按23年底的报表数据直接提交呢？
还是23年的要调+- 再把对应的调整项 在24年汇算时又反向调+- ？

郭老师 解答

2024-05-09 17:52

直接提交就可以的，不需要做相反的
你这个是啥业务的

我我 追问

2024-05-09 18:17

那我23年汇算就不调错账的税了咯。我理解的没错吧

此笔错账的业务是：借 应收 贷 主营收入 应交增值税，当时回的发票 本来是5000，结果手误写成7000，税没写错

郭老师 解答

2024-05-09 18:19

借以前年度损益调整，贷应收账款只需要做这一个就行。

郭老师 解答

2024-05-09 18:20

次年也不需要调整，你只需要今年纳税调减就行。

我我 追问

2024-05-09 18:24

是做了这一个，另一个分录是系统自带的当月结转损益。

郭老师 解答

2024-05-09 18:26

自己结转，不要让它自动的。

我我 追问

2024-05-09 18:34

次年也不需要调整，你只需要今年纳税调减就行。--这句我没明白！
我现在最不明白的点 是因为我做了 以前年度损益调整  我不明白它代表什么影响什么
23年还有各种小问题，比如漏了折旧分录的，直接补在24年1月当成了当期损益，那这种需要调23年的汇算吗

郭老师 解答

2024-05-09 18:38

23年纳税调减，其他的不需要做。纳税调整明细表收入填写其他。