自产的货物用于集体福利个人消费进项税可以抵扣么？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-10 21:04

您好，可以抵的，因为也视同销售交销项税

呜啦啦啦追问

2024-05-10 21:14

谢谢老师，我总是那一块的进项税搞不懂～

廖君老师解答

2024-05-10 21:16

您好，这个视同销售这里确实挺绕的
这个总结您看有没有用

呜啦啦啦追问

2024-05-10 21:24

但是，那个不能抵扣进项税的不是有一个简易计税免税项目集体福利个人消费么？

廖君老师解答

2024-05-10 21:26

您好，不能抵扣进项税：简易计税免税项目
还有外购的：集体福利个人消费
自制的能抵买的材料，消费时也交增值税的
原理就是要交销就能抵进项

呜啦啦啦追问

2024-05-11 09:38

老师为什么自产的货物用于个人福利和集体福利一个要算所得税一个不用算所得税

廖君老师解答

2024-05-11 09:44

您好，我的理解是个人福利跟公司没有任何关系了，要税法上确认收入
集体福利，我们是管理费用等-福利费，这个是公司的费用，又有收入又有费用还有成本结转，没有必要了，直接入费用

呜啦啦啦追问

2024-05-11 20:45

老师这个问题不能追问了，..

一个就是咱们第一季度的所得税汇算都已经做了，那个期初数都已经出来了，就是用的那个期初数，那到时候改了，我还要去更正一季度的所得那个。一季度的资产表和负债表是吧，因为我进的是一个新公司，我也是第一个月去，刚好遇到这个问题，他季度季度申报表，第一季度是之前会计做的，因为我发现。他的，他取的期初数根本就不是二三年的那个期初数有差异，那天我找了半天就把差异给他找出来了，我就问他为什么期初数和二三年的期末数不一致，他说不用调账，我也没搞懂他什么意思。幸好有你了，以后我就直接问吧，谢谢，其实也只是可能前期问题比较多，后期理顺了就好了，做后期做过来就那几个分路吧，哈哈。

老师，我是四月份去的这家公司嘛，然后之前那个会计他又离职了，我就看到他增值税的进项居然还在，还有，嗯，结转的时候还有借方余额。和，然后他申报计提的和实际的那个金额缴纳的又不一样，他这种我应该来怎么调比较好啊，比较合法的，我需要合法的就行还。现象局啊，现在在线上余额，他是从2023年九月份就陆陆续续有余额。