今年汇算清缴的时候，如果补缴企业所得税10000，除了所得税的会计分录，我的盈余公积和未分配利润的凭证怎么做呢？12月份做的张都是没有补缴算出来的，现在要补缴了，我不知道有变化的盈余公积和未分配利润的金额怎么做凭证啊？

李龙 追问

2018-04-19 13:03

邹老师，我就是问下那我的盈余公积和未分配利润的差额怎么办啊，补缴的这部分所得税扣除后，盈余公积和未分配利润的金额都会有所改变的啊

邹老师 解答

2018-04-19 13:06

借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 
借；盈余公积   贷；以前年度损益调整 
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 
根据这些分录调整期末盈余公积，未分配利润数据就是了