汇算清缴中的现金流量表

刘泳杉 追问

2018-04-19 13:54

汇算清缴中的现金流量表,上期金额应该是2016年的，但是2016年是记账公司当时做的帐，根本没有指定现金流量，这上期金额也要必须填上吗？

辜老师 解答

2018-04-19 13:55

上年金额也要填列，记账公司报税的时候也要提交现金流量表的，他们肯定有数据

刘泳杉 追问

2018-04-19 14:57

老师：这是我2017年的汇算清缴报表，我是不是还得在第3列第六行填上（合并、分立、转入（转出）可弥补的亏损额？，-452774.75 161351.55 200=291223.2，第二张表格是对的吗？

刘泳杉 追问

2018-04-19 15:04

老师：这是我2017年的汇算清缴报表，我是不是还得在第3列第六行填上（合并、分立、转入（转出）可弥补的亏损额？，-452774.75  161351.55  200=-291223.2，第二张表格是对的吗？

辜老师 解答

2018-04-19 15:16

合并分类可弥补亏损额是指公司存在合并、分类情况带过来的亏损额，如不存在这种情况，这里是不用填列数据的

刘泳杉 追问

2018-04-19 15:21

老师：那我这张表说明什么情况ne ?2015/2016年盈利，2017年亏损，是不是以后有盈利，就可以弥补2015-2017相加之和？

辜老师 解答

2018-04-19 15:23

你2015、2016是盈利，还是2017年盈利

刘泳杉 追问

2018-04-19 15:25

2015年和2016年都是盈利的，只有2017年是亏损的？

辜老师 解答

2018-04-19 15:27

你2015年、2016年盈利的话，那两年就没有可以弥补的亏损，这两年就不能填列数据，只能吧2017年亏损额填列在这张表，下年度的盈利，可以先弥补2017年的亏损，在交税缴纳所得税

刘泳杉 追问

2018-04-19 15:30

也就是说2015和2016年的盈利跟以后的业务没有关系了，只跟2017年亏损有关系？

辜老师 解答

2018-04-19 15:31

是的，前面年度的盈利，你是已经实际缴纳所得税了的，2017年的亏损才是弥补到以后年度的盈利

刘泳杉 追问

2018-04-19 15:32

好的，谢谢老师！明白了。

辜老师 解答

2018-04-19 15:43

客气，能真正帮到你们就好

刘泳杉 追问

2018-04-19 15:47

我们2017年亏损了，但是还预缴了18000的企业所得税呢？这笔钱是跟税局申请退款吗？

辜老师 解答

2018-04-19 15:52

可以在2018年所得税汇算请教的时候申请退款