自制产品销售成本结转，成本单价怎么算，只生产一种产品！

qzuser 追问

2018-04-19 16:12

也就是生产成本科目下的所有明细相加的总和/完工成品入库的数量？是这个意思？

邹老师 解答

2018-04-19 16:14

你好，是的，是这样计算单位成本的

qzuser 追问

2018-04-19 16:27

4月份银行代扣社保和个税，4月份发3月份工资，这种情况，4月发放工资的分录怎么处理呢，

邹老师 解答

2018-04-19 16:28

借；应付职工薪酬    贷；银行存款

qzuser 追问

2018-04-19 16:45

虽然是银行代扣，不需要做应交税费-应交个人所得税这个科目的过渡吗？而且我的社保是从4月份开始交，应该是从4月份的工资里扣啊。这个不懂

邹老师 解答

2018-04-19 16:46

你好，4月发放工资的分录怎么处理，我只是根据这个做了支付工资分录 
如果有社保，个人所得税的，你可以参照这个处理 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

qzuser 追问

2018-04-19 16:49

嗯，公司给购买老板宿舍的床，柜子之类的，怎么做分录？

邹老师 解答

2018-04-19 16:50

你好，可以这样做分录 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费 
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目

qzuser 追问

2018-04-19 16:54

除了福利费。还可以入什么科目？

邹老师 解答

2018-04-19 16:55

你好，公司负担了这个费用只能是通过福利费核算的

qzuser 追问

2018-04-19 18:25

好的，那比如我完工数量100件，出货了90件，其中有10件是补货给客户的，因之前质量问题，那我这样的算出货了多少件呢，

邹老师 解答

2018-04-19 19:45

你好，出货是按90件

qzuser 追问

2018-04-19 20:54

那我按90件，结转销售成本，也按90件吗？也就是说成本还是按90件，只是我的利润减少了。是这样吗？

邹老师 解答

2018-04-19 21:16

你好，是的，完工100件，出货只是其中的90件，所以只能是按90结转，而不是按100结转的