1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-13 13:43

您好，填列方法3：1.平时做凭证时有现金和银行的分录就强制指定流量，月末就能自动生成现金流量表，
2.导出银行日记账逐笔区分流量，跟方法1是一个原因，方法1是平时指定，方法2是集中处理
3.根据负债表、利润表（或业务活动表）的关系来编制，这个方法复杂而且不准，是理论的。

分析 ：1.现金流量表可以分为三部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。在分析时应特别关注单个现金流和其相关性及对总体的影响。如果各项现金流量都为正数，就意味着企业在该时间段内的现金收入高于支出，属于良好的财务状况；反之，则表明企业在该时间段内存在现金流量问题，需要及时采取措施。
2.需要对净现金流量进行分析。当经营活动现金净流入可以支付到期债务时，企业可避免出现流动性风险；但如果投资活动现金净流出较大引起资金紧张，那么就需要谨慎处理。此外，若总现金净流量为负值，就意味着企业面临现金流量问题，需要寻找原因并采取有力措施，以防止财务状况的进一步恶化。
3.现金流量表中还有四个重要指标：经营活动现金净流量、现金购销比率、营业现金回笼率和支付给职工的现金比率。这些指标对于判断企业的经营状况及财务风险是有帮助的。经营活动现金净流量是反映企业经营活动所形成现金流量的指标，企业应关注这一指标是否能够支持业务的正常开展；现金购销比率反映现金收付能力的指标，企业可以根据这一指标的大小来衡量自己在市场中的竞争能力；营业现金回笼率主要用于衡量企业销售现金的回收能力；支付给职工的现金比率用于反映企业现金支出的重要性。

上传图片  
相关问题讨论
你好 这个跨月看一下会计学堂的课程的 财务报表编制从小白到高手 https://www.acc5.com/course/course_12451.html
2022-04-05 18:44:40
同学您好，就是根据资产负债表和利润表生成的吗
2021-06-27 13:34:23
你好！ 就是上面没有列到的业务
2020-04-06 14:28:25
你好，下载中心就有的哦
2019-11-04 13:38:36
老师：您帮我看看现金流量表中的主表和附表我填写的对吗？我老怕做的不对，老师费心了。
2018-02-12 09:58:00
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...