老师，我们填企业所得税年度汇算A105080表，固定资产折旧的填了，这个表里有长期待摊费用，我们日常装修和保险这些要填长期待摊吗

感动的灯泡 追问

2024-05-13 16:00

长期待摊这个科目余额挂着40多万

蓝小天老师 解答

2024-05-13 16:04

需要看这40多万具体的明细，摊销期超过一年的需要填写上表

感动的灯泡 追问

2024-05-13 16:08

我们这个长期待摊，有一个项目农业的，前期投入的比较大，30多万，是按10年摊销的，还有一些某个厂房的装修，还没结束，还没开始摊销。那是摊销年限超过1年，金额比较大的才要填是这么理解吗

蓝小天老师 解答

2024-05-13 16:11

是的，需要填写的，厂房装修金的大就计入长期待摊费用，金额小直接做当期费用