员工当月工资140元，公司代付她的自费社保800元，她还要还公司660元，分录是:1缴纳社保借:其他应收款一社保800 贷:银行存款800 2计提工资借:管理费用一工资140 贷:应付职工薪酬一工资140。3借:应付职工薪酬140 贷:其他应收一社保800，差的660元咋做分录？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-04-20 15:14

你好，3的这样做：借应付职工薪酬140 借其他应收款 660 贷：其他应收款-社保这样就平了。若这个问题还有不明确的，可以继续提问，如果已经明确，请对我的答复进行评价，谢谢。

来自星星的你追问

2018-04-20 15:32

借和贷可以同时是其他应收款的吗？

徐阿富老师解答

2018-04-20 15:34

你好，对啊，但是子目不同的啊。

来自星星的你追问

2018-04-20 16:07

谢谢老师哈

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