老师我们是消防科技公司 正常业务消防维修1.消防维修会购买一些材料 -然后员工拿着材料直接就给客户进行维修 （偶尔也会又剩余材料） 购买材料 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款等 员工拿材料去给客户维修 借：（什么会计科目） 贷：原材料 我们开具维修发票给客户 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税销项 然后成本不知道怎么结转了

杜鑫 追问

2024-05-15 16:43

老师我们不是生产行企业  是服务型企业  例如你公司消防器材坏了  我们公司上门进行维修  维修前  我公司根据实地考察  需要购买哪些原材料及人工费用给对方公司进行报价     维修服务费是我们的主营业务收入      购买材料及人工就是我们的成本呢  我这样理解没错吧      这边购买材料那边就要使用出去（偶尔会有结存，可以用到其他客户）   我这边是否要做一个入库处理  然后在做一个出库处理

谢谢老师 解答

2024-05-15 16:45

那就不做生产成本或者制造费用的归集，直接结转吧

杜鑫 追问

2024-05-15 16:46

我不知道结转分录怎么写

谢谢老师 解答

2024-05-15 17:08

借：主营业务成本 贷：原材料 贷应付职工薪酬  贷固定资产-累计折旧