企业所得税是要在结转损益前计提嘛？可是结转损益前报表还没出来啊，

老杜杜 追问

2018-04-21 11:22

就是先自己预估结转损益后得出利润在计提所得税吗？计提所得税后在真实的结转损益？

王雁鸣老师 解答

2018-04-21 11:24

您好，是的，是的。您理解的很正确。

老杜杜 追问

2018-04-21 13:03

那如果实际结转损益后算出来的所得税和计提的所得税有差异怎么办？

王雁鸣老师 解答

2018-04-21 13:04

您好，下个月调整处理就行了。

老杜杜 追问

2018-04-21 13:07

调整要做会计分录吗？还是直接计提所得税时多计提就行了

王雁鸣老师 解答

2018-04-21 13:08

您好，要做会计分录的，直接计提所得税时多计提就行了。