老师咨询个问题，所得税汇算资产折旧表中，税收折旧额低于账载金额 谢谢老师

默默的太阳 追问

2018-04-21 21:14

还有其他情况吗？

老江老师 解答

2018-04-21 21:18

如果账载固定资产原值大于固定资产计税基础，也可能出现税收折旧低于账载金额

默默的太阳 追问

2018-04-21 21:18

老师，还在不

老江老师 解答

2018-04-21 21:19

你好，有问题可以追问！

默默的太阳 追问

2018-04-21 21:28

是的，怎么能从财务软件中找出

老江老师 解答

2018-04-21 21:29

从财务软件中找什么？

默默的太阳 追问

2018-04-22 10:12

老师在不在

老江老师 解答

2018-04-22 10:14

有啥问题，请说

默默的太阳 追问

2018-04-22 10:38

资产账载金额和资产计税金额不一样，

默默的太阳 追问

2018-04-22 10:38

原因是什么，好苦恼

老江老师 解答

2018-04-22 10:41

一般情况下，不太会出现这种情况 ！检查一下
出现不相等的情况：资产入账的票据不合法，所以，资产计税金额要小；按规定可以加计扣除的无形资产，税法认可的金额要比入账金额大
你这种，零星的差异，估计是笔误！

默默的太阳 追问

2018-04-22 10:45

老师，在账务中怎么能查出来，

默默的太阳 追问

2018-04-22 10:45

请老师解答一下

默默的太阳 追问

2018-04-22 10:50

老师在不在

老江老师 解答

2018-04-22 11:01

你看一下固定资产明细账或清单，检查一下固定资产账载金额是不是正确！翻一下凭证，看看入账的票据是否都合法～～～

默默的太阳 追问

2018-04-22 11:16

好滴，谢谢老师

默默的太阳 追问

2018-04-22 11:17

老师，我还有一个问题

老江老师 解答

2018-04-22 11:19

有问题直接说，不用客气（你要一客气，我还得回复一个～～～～呵呵）

默默的太阳 追问

2018-04-22 11:20

累计折旧额和固定资产折旧汇总表累计折旧额不一样，什么原因

默默的太阳 追问

2018-04-22 11:20

谢谢，老师

默默的太阳 追问

2018-04-22 11:21

麻烦老师，看一下

老江老师 解答

2018-04-22 11:25

我也不明白了，是不是加速折旧了？看一下加速折旧那张表呢

默默的太阳 追问

2018-04-22 11:26

没有，加速折旧，还有其他原因吗

老江老师 解答

2018-04-22 11:28

没理由呀！第2列应该是抄的账上的金额 ，加速折旧也不在这里反应～～～估计是错了！

默默的太阳 追问

2018-04-22 11:29

老师，您在仔细看一下那张表，总得累计折旧金额一样，但明细不一样，比如，申报表上电子设备的累计折旧和固定资产折旧汇总表不一样，

老江老师 解答

2018-04-22 11:31

固定资产折旧表中21.36万，申报表中是22.71万元，不一样呀

默默的太阳 追问

2018-04-22 11:44

老师，您看一下

老江老师 解答

2018-04-22 11:55

累计折旧，不参与计算！起作用的是本年度折旧（进入本年费用中了）......
莫非，以前申报有误，这个申报，调平累计数的？

默默的太阳 追问

2018-04-22 12:00

老师，在不在

默默的太阳 追问

2018-04-22 12:00

这是咋回事呀

老江老师 解答

2018-04-22 12:01

最大的可能，就是用累计折旧，倒挤的本年折旧！否则没道理呀

默默的太阳 追问

2018-04-22 16:46

老师，在申报企业所得税汇算中固定资产折旧，摊销情况表，是根据固定资产折旧汇总填写的吗？

默默的太阳 追问

2018-04-22 16:46

老师在不在

老江老师 解答

2018-04-22 16:48

可以的，一般情况，是根据折旧汇总表填写的（毕竟计税基础与账面不一致的情况比较少）

默默的太阳 追问

2018-04-22 17:37

谢谢，老师

老江老师 解答

2018-04-22 17:38

不客气，这是应该做的！