我是一家有限责任公司，去年，省财政厅委托省战略投资公司对我公司投入750万元作为优先股，在去年年底我公司为其支付36333.33元优先股股利，没有任何收据的情况下做帐为借：其他应收款——战略投资公司36333.33，贷：银行存款36333.33，现在要做2017年所得税汇算清缴，这笔账务该如何做分录。请老师指导！

冯天祥 追问

2018-04-25 22:50

老师您好，因为是去年的应付股利，现在补做帐，能不能用以前年度损益调整这个科目？

老王老师 解答

2018-04-27 20:30

您好，要做2017年的所得税汇算清缴，这笔账务可以不用处理。实际操作时，应该是支付股利时，就拿到相关资料，包括股东会分红决议，支付股利的内部审批文件，借：利润分配-未分配利润，36333.33，贷；利润分配-应付股利，36333.33，同时，借；利润分配-应付股利，36333.33，贷；银行存款，36333.33。现在找到这些资料，直接做，借：利润分配-未分配利润，36333.33，贷；利润分配-应付股利，36333.33，同时，借；利润分配-应付股利，36333.33，贷；其他应收款-战略投资公司，36333.33。