社保费单位统筹部分怎样做分录，怎样填写所得税汇算清缴报表，是填写在期间费用第一项职工薪酬里吗

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-04-23 09:26

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金
是填职工薪酬

左岸追问

2018-04-23 12:55

老师单位统筹部分填写职工薪酬里对不？

蒋老师解答

2018-04-23 13:28

单位统筹具体是什么情况

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