老师，请问企业所得税年报里面“职工薪酬支出及纳税调整明细表”的账载金额、实际发生额和税收金额怎么填写呢？都是应付职工薪酬的贷方金额吗？

能干的金毛 追问

2024-05-20 10:27

麻烦说具体一点呢，是不是申报前只要把那一年的工资全部发放了，账载金额、实际发生额和税收金额都要填写实际发放金额呢？

小菲老师 解答

2024-05-20 10:28

是不是申报前只要把那一年的工资全部发放了，账载金额、实际发生额和税收金额都要填写实际发放金额呢？
嗯嗯，是的

能干的金毛 追问

2024-05-20 10:33

老师，还在吗？麻烦再解答一下呢

小菲老师 解答

2024-05-20 10:34

是不是申报前只要把那一年的工资全部发放了，账载金额、实际发生额和税收金额都要填写实际发放金额呢？
嗯嗯，是的

能干的金毛 追问

2024-05-20 10:35

比如说，申报21年的所得税，这个工资是不是要剔除21年1月份发放的，加上22年1月发放的才准确呢

小菲老师 解答

2024-05-20 10:36

同学，你好
嗯嗯，是的

能干的金毛 追问

2024-05-20 10:37

季报也是这样的吗？

小菲老师 解答

2024-05-20 10:37

同学，你好
不是，只有所得税汇算清缴才有账载金额、实际发生额和税收金额

能干的金毛 追问

2024-05-20 10:39

好的，明白了，谢谢老师

小菲老师 解答

2024-05-20 10:40

不客气，祝工作顺利