公积金是12月份交掉的，我也做到1月份里面吗

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-23 10:59

但是12月份没建账，账套从1月份开始的

江老师 解答

2018-04-23 11:01

那就是在1月进行账务处理

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-23 11:04

那怎么处理啊  我这边1月份建的一个账套。1月份发工资的时候代收了员工自己缴纳的公积金，但是公积金是12月份已经帮他们付掉了，那现在怎么把1月份收到的这笔公积金冲销掉呢

江老师 解答

2018-04-23 11:06

做12月交公积金的分录，就是会出现应收的公积金（其他应收款——应收个人公积金） 
12月付公积金时 
借：管理费用——公积金 
借：其他应收款——应收个人公积金 
贷：银行存款 
1月收回个人公积金 
借：银行存款（或库存现金） 
贷：其他应收款——应收个人公积金 
这样平账

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-23 11:18

12月份付公积金的分录做在1月份那管理费用就多了，而且银行存款余额跟实际上也对不上了

江老师 解答

2018-04-23 11:21

你12月分录没有做，肯定是需要进行账务处理的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-23 11:41

直接用以前年度损益调整处理可不可以，这个账套主要是对内的

江老师 解答

2018-04-23 12:12

直接用以前损益调整处理可以。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-23 12:42

因为现在3月份都结账了那我做到1月份里还是4月份里

江老师 解答

2018-04-23 12:50

肯定是做在4月份的账务处理，就是3月结账了就不改动了