购入固定资产的门窗是属于房屋、建筑物还是属于什么

四季 追问

2018-04-23 11:33

那么老师，车子计入固定资产的时候，我把税额分开了，汇算清缴的时候要把税额加进去吗还是不用？要不要做纳税调整？

邹老师 解答

2018-04-23 11:38

你好，不需要把税额加进去的 
因为你抵扣了进项，折旧也就是不含税的部分，不需要做调整的

四季 追问

2018-04-23 11:45

老师，是小规模纳税人

邹老师 解答

2018-04-23 11:50

你好，你需要补做折旧分录，然后把少计提的折旧在汇算清缴填写扣除的

四季 追问

2018-04-23 11:53

怎么写补做分录？

邹老师 解答

2018-04-23 11:55

借；以前年度损益调整   贷；累计折旧 
补计提少计提的相应金额

四季 追问

2018-04-23 15:04

账上直接计提折旧吗？不用把那部分先补计提固定资产在提折旧？

邹老师 解答

2018-04-23 15:07

你好，是把税额部分对应的没有计提的折旧补计提

四季 追问

2018-04-23 15:09

那以后每个月做账呢？不用正常计提了？

邹老师 解答

2018-04-23 15:09

你好，按含税金额应当计提的折旧 每个月做计提折旧分录