我是装饰公司的，工程还未完工，会计将发生的费用，购进的材料在17年底全部转入成本了，如何调整

蓝色多瑙河 追问

2018-04-23 14:52

老师不用做以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2018-04-23 14:52

你好，跨年的损益科目换成以前年度损益调整

蓝色多瑙河 追问

2018-04-23 15:00

老师具体分录怎么做？

蓝色多瑙河 追问

2018-04-23 15:01

年报会影响吗？

邹老师 解答

2018-04-23 15:04

借；工程施工   贷；以前年度损益调整 
会对17年汇算清缴有影响的

蓝色多瑙河 追问

2018-04-23 15:58

老师麻烦你给讲解一下吧！

邹老师 解答

2018-04-23 15:59

你好，做这个分录  借；工程施工 贷；以前年度损益调整 
然后把汇算清缴的成本做调整减少处理

蓝色多瑙河 追问

2018-04-23 16:22

老师我还是没有明白，借:工程施工，带:以前年度损益调整，那么，主营业务成本不是还有余额吗？怎么进入未分配利润呢？

邹老师 解答

2018-04-23 16:25

你好，最终是需要把:以前年度损益调整转到利润分配——未分配利润的 
借；:以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润