老师，可以帮我看下这个财务报表吗？我们这个小规模纳税人要股权转让，现在资料都给税务审了，税务说我们的财务报表上圈着的位子有问题，让我回来改一下。 ①报表上面的实收资本上面是零，我们两个股东2023年11月一个缴了140万，一个缴了80万。 ②我们今年申报的去年企业所得税汇算清缴缴了3506元，税务说去年未分配利润是623484.94，今年为什么又是_1130.20。这几个数据我该怎么改呢？

云苓老师

职称：中级会计师

2024-05-21 17:13

实收资本当时是没有做账吗，如果没有做账就要补上，未分配利润这个变成了负数是因为半年有亏损还是做了利润分配

呜啦啦啦追问

2024-05-21 17:43

我才来这上班两个月，前几天才接手账务，我翻了之前会计做的账，2023年的220万，她做成了两个股东的往来款，挂的其它应付款。

呜啦啦啦追问

2024-05-21 17:44

(未分配利润这个变成了负数是因为半年有亏损还是做了利润分配）这个是在哪里看？

呜啦啦啦追问

2024-05-21 17:47

这个是2023年年末的结转

云苓老师解答

2024-05-21 17:56

挂往来款没有对，要调整过来，23年是有利润的你看一下未分配利润的明细账

呜啦啦啦追问

2024-05-21 18:07

额，这个实收资本要是改成220万，那个货币资金那里也要增加220万是吧？

云苓老师解答

2024-05-21 18:08

是的如果又借出去了就要挂往来减少货币资金

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