我的利润总额是十万，递延所得税资产是一万，应交企业所得税是25000元，所得税费用是15000元，我申报企业所得税是25000元，这个对不

Luck Fairy 追问

2018-04-23 14:47

也就是利润表的所得税费用不一定等于应交企业所得税 
 
递延所得税是在真正发生坏账的时候才可以抵税，是吗

方亮老师 解答

2018-04-23 14:52

1、利润表的所得税费用不一定等于应交企业所得税。 
2、如果是计提减值准备形成的递延所得税，在真正发生坏账的时候才可以抵税。