有A，B两家公司 去年12月A公司做了资产评估 同时签订转让合同 将A公司的所有股权和资产转让给B 18年2月份B公司将公司收购款打给A公司 A公司开具对应的增值税专用发票给B 这个会计分录应该怎么做啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-23 22:46

您好，这个会计分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入或者其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 08:49

老师  这个分录是针对A公司的  那对B公司来说  怎么做账呢

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 08:53

您好，B公司收到发票，借；固定资产等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 08:58

转让的资产中有一些日常的办公用品  比如订书机  档案盒之类的  可以计入什么会计科目啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 08:59

您好，可以记入管理费用-办公费科目。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 09:02

老师  A公司不是将所有股权和资产都转让了吗  关于股权的部分要不要做会计处理啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 09:05

您好，A公司原来账上是怎么做的账呢？

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 09:09

我翻了下账本  借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项  就只这样处理了

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 09:11

您好，我的意思是股权原来是怎么做的分录。就是在出售之前的分录。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 09:21

您好   这个有什么影响吗  我们之前是找代账公司做的账  我这边只有一部分的账本  财务数据之前的会计也还没给我  所以这个我也不太清楚

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 09:22

您好，当然有影响的，如果原来账上有记录，那就需要处理，如果没有的话，就不需要处理。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 09:24

怎么看有没有处理呢  如果有处理的话  我应该怎么做呢  不好意思啊老师  我这方面不专业  也正在学习中

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 09:28

您好，那就要看看有没有长期股权投资科目的数据了。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 09:30

好的  只要这个长期股权投资科目没数据就不用管了是吗

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 09:32

您好，是的。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 09:36

好的  那在A/B两个公司做资产转以后  老板给了我一个资产清单 和办公用品清单  让我把这两个清单上面的信息录到账里面去  请问老师  这个要怎么处理啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 09:40

您好，A公司，结转成本，借；主营业务成本，固定资产清理，累计折旧，贷：库存商品，固定资产等科目。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 09:43

那B公司怎么处理呢  还有清单上面的详细信息比如型号  价格之类的不用录到软件里面去吗

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 09:45

您好，B公司收到发票，借；固定资产，低值易耗品，管理费用等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。 
能录入的，最好录入。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 09:59

那清单上面的详细信息比如型号 价格之类的是录到A公司还是B公司啊  还是要做别的什么处理

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 10:06

您好，录入B公司，还要办理交接，验收，领用手续的。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 10:41

我们是2月份做的账务处理  因为当时帐已经转了  发票开了  现在办理交接，验收，领用手续可以吗  也可以在现在的月份录入B公司吗  A公司对于那一份清单明细不用做任何处理吗

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 10:49

您好，可以的，可以的。A公司如果有固定资产在账上记录了，本次转让的话，需要结转的。进入费用的资产转让的，不需要处理了。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 11:15

那那个交接，验收，领用手续怎么弄呢  有没有相应的模板什么的  我没做过相应的处理  对于这个处于很懵的状态

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 11:17

您好，交接验收开个入库单，领用开个出库单就行了。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 11:27

哦  好的  A公司如果有固定资产在账上记录了，本次转让的话，需要结转  那分录怎么做呢  如果是库存商品在账上记录的话  本次转让要怎么处理呢

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 11:30

您好，固定资产的，借；固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。库存商品的，借；借；主营业务成本，贷：库存商品。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 11:33

好的  谢谢老师啦  关于这个问题的相关后续问题我还可以再问你吗  还是只能提问系统分配老师啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 11:40

您好，不客气，可以的。直接找我也行的。或者在这里接着提问都行。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 11:54

我是看之前提问的过了几天好像会关闭这个问题  怕到时候要问的时候又关闭了提问窗口了  我可以怎么直接找您啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 13:54

您好，这个我确实没找到具体操作步骤，麻烦您另外提出问题来，看看其他老师的答复吧，谢谢。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-04-24 14:02

好的  谢谢老师了

王雁鸣老师 解答

2018-04-24 14:14

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。