我们是工程分包，甲方代付100万的工人工资，我开工程票，现要怎么样做账，谢谢！

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-05-23 13:26

同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

丹追问

2024-05-23 14:01

老师，请问第二笔分录呢？

丹追问

2024-05-23 14:02

工人工资这笔？

小菲老师解答

2024-05-23 14:05

同学，你好
借：应付职工薪酬
贷：应收账款

丹追问

2024-05-23 14:14

请问老师，主营和职工薪酬怎么样平账？开票.交税等怎做分录？谢谢

小菲老师解答

2024-05-23 14:21

同学，你好

开票.交税等怎做分录？
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

对方代发工，就是
借：应付职工薪酬
贷：应收账款

精选问题

代账公司笔试：一般纳税人转登记为小规模纳税人，累问

就是连续的12个月累计不含税收入500万答
老师，为什么固定资产已经签定了销售合同，但是却不问

同学你好，固定资产处于处置状态是已进入实质处置过程。签了销售合同但不属于处置状态是因为：一是所有权可能还没转移；二是实物没交付，仍在企业控制使用；三是还有后续义务没履行。答
老师，我以企业身份购买充值卡，比如充值5000送1000，问

同学，你好借：预付账款5000 贷：银行存款5000 实际消费，比如消费600，实际占你5000里面的500 借：费用、库存商品 500 贷：预付账款 500 答
老师您好，8月应收账款10153美元，人民币69992.75，期问

9月底需要调汇在699992.75%2B1970.7 的基础上调汇答
老师，请问一下2022年第二到第四季度需要缴纳增值问

您是小规模纳税人吧，是不用纳缴的。22年疫情有免税政策，挺好的。答

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