销售研发废料 是否需要账务处理冲减研发费用？还是在汇算清缴调减加计额？

来守云 追问

2024-05-24 13:15

老师  ：从销售到冲销研发费用  分录怎样做？汇算清缴是否还需要调减加计额？

廖君老师 解答

2024-05-24 13:17

您好，借：银行 （正） 借：研发费用（负）
我们加计是以现有研发费用为基础 的，这里账中已减了，就是减后金额加计，不用再调减
本来10，减1，我们按9加计的

来守云 追问

2024-05-24 13:20

销售开票不做收入吗？

来守云 追问

2024-05-24 13:22

借：应收账款
贷：其他业务收入
   销项税

借：管理费用-研发费
  贷：其他业务成本          这样做正确吗

廖君老师 解答

2024-05-24 13:22

您好，交增值税，可以不确认收入，增值税和所得税收入有差异能有说明就可以，处置固定资产在  资产处置损益，也要交增值税