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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-24 10:57

你好，是之前成本结转有错误，还是只是没有发票

wish 追问

2018-04-24 10:59

有错误

wish 追问

2018-04-24 11:00

胡老师，有个问题，如果一个企业实在没费用可调了，但是又想交点税，在“与取得收入无关的支出”填点数可以吗？

wish 追问

2018-04-24 11:00

其实是因为以上原因需要调

邹老师 解答

2018-04-24 11:06

你好，那你可以做其他项目纳税调整增加应纳税所得额处理

wish 追问

2018-04-24 11:08

我找找

邹老师 解答

2018-04-24 11:12

祝你学习愉快，工作顺利！

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相关问题讨论
你好，是之前成本结转有错误，还是只是没有发票
2018-04-24 10:57:56
您好 企业所得税汇算清缴，纳税调增的成本，账务不需要做处理
2020-04-15 15:56:42
同学你好，在汇算清缴中进行调整的项目不需要做账务处理。
2019-04-28 12:46:39
账上不用调整的，调整表就可以
2019-04-26 13:34:14
好的，我来讲解一下调减成本，在企业所得税汇算清缴时，需要做什么账务处理。首先，企业去年应纳税收应纳额增加，调减本年应纳税收应纳额，则需扣除本年实际发生额，销售费用及管理费用（经营性支出）按一定比例调整，减少本年应纳税收应纳额。其次，调整企业损益表中的利润总额。该调整的方法可以根据企业的情况，采取直接调整或比例调整，调整后的总利润要大于去年同期的利润。最后，调整税前损益表，通过税前损益表上去年相同收入、支出项目的调整，使本年实际收入、支出项目低于去年同期。根据调整后的总收入和支出情况，除原则做出本年应纳税收的调整，以确定本年应纳税收应纳额并作出相应税务账务处理。
2023-03-14 18:28:42
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