汇算清缴时，房屋折旧，不能在税前扣除吗？

飞飞 追问

2018-04-24 11:10

我每个月都是正常计提，如果可以扣除，为什么我汇算清缴时，必须要填表A105080资产折旧、摊销及纳税调整？我不明白。

邹老师 解答

2018-04-24 11:16

你好，有发生固定资产折旧，无形资产摊销就需要填写这个表格的

飞飞 追问

2018-04-24 11:28

我填期间费用明细表时，已经填过了资产折旧，我是正常计提折旧，每月是33613.08，为什么我还要填资产折旧、摊销及纳税调整明细表？我如果填了纳税调整这张表，最后在年底纳税申报表里，就是把折旧这部分的费用调增，本来公司的利润是-293085，填了纳税调整这张表后，利润变成114897.02，这样公司就需要缴纳所得税了。我不明白 ，折旧为什么要调整，不能扣除吗？资产折旧、摊销及纳税调整明细表这张表究竟要如何填才是正确的。

邹老师 解答

2018-04-24 11:30

你好，你能把你折旧表格是如何填写的发个图片过来吗？

飞飞 追问

2018-04-24 11:35

老师，您看下，我是我填的数字

邹老师 解答

2018-04-24 11:38

你好，你填写了账面金额，没有填写税额金额，所以导致你账面折旧全额纳税调整增加处理的

飞飞 追问

2018-04-24 12:29

老师，另外一个疑问，看图片，公司出租房屋租金收入15万元，只有这一项收入，我填在收入明细表里，支出明细里只有房产税的滞纳金，没有其它与收入有关的支出。但风险提示，支出明细表里收入项目与支出项目不配比。那我支出明细表里如何填？

邹老师 解答

2018-04-24 12:53

你好，有房租收入，怎么没有对应的房租成本呢？

飞飞 追问

2018-04-24 13:12

房租成本指的是什么？这个公司没有员工，除了房产税，土地税，没有任何开支，

邹老师 解答

2018-04-24 13:15

你好，你有出租收入，对应的租赁成本或房屋折旧就是租赁收入所对应的成本的