企业所得税汇算清缴之前没有取得的成本发票，在纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增；那之前估价入库的成本还需要填数字么

—团子 追问

2024-05-24 17:17

现在就是估价入库的成本票没开回来，按照您说的填写完以后，之前营业成本那里还需要填之前估计入库的数字么？

郭老师 解答

2024-05-24 17:17

对的，是的，营业成本是调整之前的。

—团子 追问

2024-05-24 17:21

、数字填多少我知道，我意思是年度纳税申报表中的营业成本还需要填么，因为当时是暂估的成本
2、纳税调整后的所得和营业利润2个的数字就不一样了吧

郭老师 解答

2024-05-24 17:22

营业成本填写调整之前的就是你的利润表上面的。

—团子 追问

2024-05-24 17:26

纳税调整后的所得数字和利润总额2个的数字还一样么

郭老师 解答

2024-05-24 17:27

不一样的
不一样的

—团子 追问

2024-05-24 17:32

那调整的成本，这个分录如何写呢

郭老师 解答

2024-05-24 17:34

借应付账款贷库存商品
借库存商品贷利润分配未分配利润。

—团子 追问

2024-05-24 17:40

资产总额的平均值怎么计算呢

郭老师 解答

2024-05-24 17:41

资产负债表左边的资产合计

第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2
第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2
第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2
第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2
4个季度的平均合计/4