我是做餐厅内帐的会计，公司现在开业到现在的所有支出公司的都是计在一个老板的账上垫付的，然后昨天老板说，所有的支出分为4个股东的投资比例分的，多出的是她对多的费用，要还给她的。之前做账的费用都是记在一个老板垫付的，现在老板告诉我支出的费用的钱就是老板投入的费用，现在需要做实收资本的分录啊？

西雅图 追问

2018-04-24 13:26

可是老师，之前挂的其他应付款是一个老板娘的，现在老板说，支出的100多万算4个股东的投资，剩余的钱是老板自己垫付的，要还的。这应该怎么冲啊？

耿老师 解答

2018-04-24 13:29

你好！让他们出分摊协议，根据协议结转实收资本

西雅图 追问

2018-04-24 14:44

那我的分录怎么做啊，怎么冲减以前老板垫付的所有款啊

耿老师 解答

2018-04-24 14:49

将老板的那一部分转入实收资本，剩余部分还在其他应付款里面，  然后按比例借实收资本 贷：其他应收款 另外那3个股东 金额

西雅图 追问

2018-04-25 12:43

老师，不是很清楚。以前的分录是借费用类贷其他应付款-老板。

耿老师 解答

2018-04-25 13:02

先要投资比例净你们老板出资部分从借：其他应付款—老板    贷：实收资本   上下的就是要还老板的钱

西雅图 追问

2018-04-25 13:27

老师，你的意思是之前老板垫付的投资就放在了要冲掉，所以借是其他应付款、贷是实收资本-其他股东的名字？是这样吗？

耿老师 解答

2018-04-25 13:43

是的

西雅图 追问

2018-04-25 14:36

那老师，我想请问一下。就是说公司股东吃饭挂账，然后结款的时候发在老板那里的。我应该怎么做账啊。

耿老师 解答

2018-04-25 15:05

你好！老板承担吗？还是酒店承担做招待？

西雅图 追问

2018-04-25 15:51

老师，意思是股东的餐费付到了老板那里。这个我应该怎么记啊。

耿老师 解答

2018-04-25 16:00

你好！看谁承担，酒店承担做招待费  股东自己承担挂其他应收款

西雅图 追问

2018-04-25 17:13

是股东吃的，但是钱打在老板哪里的，

耿老师 解答

2018-04-25 17:16

老板不交钱就冲其他应付款

西雅图 追问

2018-04-25 17:35

那老师，股东吃的餐费挂账进人什么科目啊？然后又要钱直接付给了老板那里啊？

耿老师 解答

2018-04-25 17:53

借：其他应付款—老板   贷：主营业务收入  应交税金