账上有一笔分录以前的会计做错了，店里进行暖气改造，应该直接进费用，但是呢，会计给做的分录是 借：其他应收款——前厅 贷：库存现金”我们是酒店业，我现在怎么调整这个分录？

蓝叶子 追问

2018-04-24 13:48

老师，正常是直接进成本的，但是这个业务是2016年度的，我是否需要通过以前年度损益？

蓝叶子 追问

2018-04-24 13:56

老师，请回复，是否要走以前年度损益

方亮老师 解答

2018-04-24 13:57

1、如果你们单位采用企业会计准则并且金额比较大的情况下使用此科目。 
2、如果你们单位采用的是小企业会计准则直接调整当期损益。