老师我们工程在异地，但是合同签的9%属于一般计税方法吗？还就就是请问异地预交增值税是3%吗？

内向的发箍 追问

2024-05-27 10:52

那请问如果是简易计税方法，异地预交增值税就是3%对吗？

家权老师 解答

2024-05-27 10:53

是的，就是那样子的

内向的发箍 追问

2024-05-27 10:56

还有个问题老师因为我们异地项目在安岳县；那现在我开1000000的票出去；预交的增值税就是1000000*0.02=20000元；附加税就是20000*0.12=2400元；总共预交金额就是20000+2400=22400元对吗

家权老师 解答

2024-05-27 10:59

预交增值税的=（预收款-支付分包款）/1.09*0.02

内向的发箍 追问

2024-05-27 11:00

我们是属于分包单位，只需要支付劳务公司和供应商的款这两箱算分包款吗？

家权老师 解答

2024-05-27 11:04

那个不算的，直接不扣除计算就是

内向的发箍 追问

2024-05-27 11:05

还有个问题老师预交增值税不是按照开票金额来的吗？比如我开一百万就按照开票金额一百万来乘以税率

家权老师 解答

2024-05-27 11:09

税法规定是预收款，实务中还是按开票

内向的发箍 追问

2024-05-27 11:11

所以我想知道开1000000的票出去；预交的增值税就是1000000*0.02=20000元；附加税就是20000*0.12=2400元；总共预交金额就是20000+2400=22400元对吗？     还是说我开1000000/1.09*0.02？我现在有点懵了

家权老师 解答

2024-05-27 11:15

现在你要预交增值税=1000000/1.09*0.02
附加税就是预交增值税*12%

内向的发箍 追问

2024-05-27 11:16

就只预交这两个税就没了吧？所得税不需要预缴吧？

家权老师 解答

2024-05-27 11:19

所得税还是需要预交的，看你的申报界面

内向的发箍 追问

2024-05-27 11:34

那请问老师预交增值税怎么做账务处理啊？

家权老师 解答

2024-05-27 11:36

借；应交税费—预交增值税
—预交所得税
—附加税 费 
贷；银行存款

内向的发箍 追问

2024-05-27 11:39

本月有成本票进来如果本月不开票的话，成本票不认证需要做账吗老师？借：原材料 待认证进项税额 贷：应付账款     期末待认证进项税额需要转出吗？

家权老师 解答

2024-05-27 11:42

货到了，发票未到
借：原材料      
贷：应付账款-暂估-供应商 不含税

内向的发箍 追问

2024-05-27 11:43

是成本发票到了如果月底不开票的话我肯定不会勾选认证，如果不勾选认证的话还需要做账务处理吗

家权老师 解答

2024-05-27 11:46

就是这样做，月末无需结转
借：原材料 待认证进项税额 贷：应付账款 

内向的发箍 追问

2024-05-27 13:58

待认证进项期末需要转入进项吗老师

家权老师 解答

2024-05-27 14:07

在勾选认证的时候才结转