企业所得税2023年汇算清缴，工资，账载金额和实际金额不一致，是因为账载应付职薪酬贷方为工资计提数，12月计提有部分是在次年1月补计提的，这样我账载金额是填和实际缴纳金额一样，还是填账载少一点，实际多一点的金额呢？

田容 追问

2024-05-27 11:10

老师，没弄明白，是账载和实际填一样的，把1月补计提的也算里面是吗

朴老师 解答

2024-05-27 11:10

嗯
就是因为不一样才补计提或者冲减多计提的

田容 追问

2024-05-27 11:13

所以账载是没有分一定要是2023年度计提的？2024年计提也行哈

朴老师 解答

2024-05-27 11:16

是的
但是尽量所属期内计提哦
补计提还得做跨年的分录