彩钢板制造业，新成立的公司，装电产生的工资怎么处理呢？

蔡蔡 追问

2018-04-24 18:42

是这样做分录吗？ 借：管理费用——工资   贷：现金

蔡蔡 追问

2018-04-24 18:45

你好老师，我的问题有点多，希望您不要嫌弃，谢谢      
刚开始装饰车间的时候买了很多五金用品，包括电线，电管之类的    五金比较多 5000元以上，这些该怎么处理呢？

蒋老师 解答

2018-04-24 18:45

需要先计提工资，通过应付职工薪酬走一遍，这是整个工资账务处理流程，希望对你有所帮助。 
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金