老师，我正在学账务处理这块，对于增值税进项税额部分有一些疑惑。在实操中企业销售出去货物，进项税额一般会先放在待认证进项税中，然后等下个月15号之前报税勾选进项税之后再转入应交税费—应交增值税（进项税额）中。由于当月是报上个月的税，上个月的进项税发票到这个月才会被勾选确认，那我本月月底进行增值税结转的话，应交税费—应交增值税（进项税额）科目中的数据其实是上个月的抵扣数据吗？

Ctrl 追问

2024-05-28 15:12

实操系统当中长沙卓悦家具有限公司的进项税没有先计入待认证进项税，所以它月底结转增值税的时候，应交税费-应交增值税（进项税额）是本期的发生额，但是在实际工作中是不是就会有出入呀？

朴老师 解答

2024-05-28 15:14

直接勾选了就不用计入待认证进项税呀
这个就是本月的
没有出入

Ctrl 追问

2024-05-28 15:16

但是如果没有勾选的话，进项税额不是都放在应交税费—应交增值税—待认证进项税当中嘛？

朴老师 解答

2024-05-28 15:21

是的
没勾选的这样做