老师，汇算清缴的凭证怎么做啊

呜啦啦啦 追问

2024-05-28 15:14

就这个月做的23年全年的所得税，算补得税吗

宋生老师 解答

2024-05-28 15:18

你好！是的。算是补税了
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

呜啦啦啦 追问

2024-05-28 15:19

老师。今年做的23年的汇算清缴，是走损益调整，还是直接算今年的费用啊

宋生老师 解答

2024-05-28 15:21

你好是走以前年度损益调整。