我在填写企业所得税年度申报表B类时，资产总额那栏无法填写是什么原因？

2333333 追问

2018-04-25 10:36

上年的开票收入没有入账记账，这种情况属于未按权责发生制确认收入么？

邹老师 解答

2018-04-25 10:37

你好，是的，属于没有及时确认收入

2333333 追问

2018-04-25 10:39

这种情况做汇缴时我要作纳税调整吧

邹老师 解答

2018-04-25 10:40

你好，是的，需要做纳税调整增加应纳税所得额的

2333333 追问

2018-04-25 11:13

职工福利的税收金额是按实际发生额填还是按工资总额的14%填？

邹老师 解答

2018-04-25 11:18

你好，按工资薪金的14%以内  填写，如果没有超过，就按账面，超过了就按工资薪金的14%

2333333 追问

2018-04-25 11:19

工会经费上年没有计提，汇算要做纳税调整么？

邹老师 解答

2018-04-25 11:19

你好，账面有发生工会经费支出？

2333333 追问

2018-04-25 11:21

没有发生工会经费支出 
实际汇算后是要缴工会经费的，现在肯定是要补缴上年的，我要在汇算时调整么？

邹老师 解答

2018-04-25 11:23

你好，汇算清缴不需要调整，等实际补交了再做相应调整的

2333333 追问

2018-04-25 11:29

主营业务税金及附加是在税前扣除的，在汇算时我应填写在哪里

邹老师 解答

2018-04-25 11:30

你好，在主表的税金及附加栏次填写

2333333 追问

2018-04-25 11:33

好像没有这个表，只有左边的这些表

邹老师 解答

2018-04-25 11:34

你好，就是年度纳税申报表（a ）第一个表格的税金及附加栏次填写