上月暂估应付供应商货款借库存商品 贷预付账款(供应商) 这月支付了货款发票没到 借预付账款 贷银行存款 还要做什么分录吗？

爱江南 追问

2018-04-25 22:09

这样体现不了发票未收到，那收到发票又要怎么做

江老师 解答

2018-04-26 09:35

收到发票，冲销原暂估凭证 
借：库存商品   负数 
贷：预付账款——供应商 
再按发票入账 
借：库存商品 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：邓在付曲径款——供应商