老师,请教个问题。出口1000产品,金额换算成人民币是1000元。客户对账数量800,结账金额800元,不良品200不予结款。客户(国外)方涉及的产品检查费、运输费、叉车费等从800元账款中扣除(无发票,excel明细一份)。我们作为中间商,找工厂当月开了1000产品的发票,次月对账时也只支付对账800产品对应的货款(扣除相应的费用后的金额-费用转嫁给工厂)。问题一:费用这部分没有发票,我们无法提供给工厂,这个可以吗?问题二:涉及到退税的问题,不良品不结账部分怎么处理合适?(是先退运呢还是先退1000产品的税,后期再退运,沟通工厂开票冲减这部分,我们退回这部分退税款给税务局?)
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于2024-05-31 11:52 发布 144次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-05-31 13:58
问题一:费用这部分没有发票,我们无法提供给工厂,这个可以吗?
针对这一问题,通常在没有发票的情况下,直接支付给工厂相关费用可能会存在合规性和审计风险。但在实际操作中,如果工厂同意接受无发票的费用支付,并且双方有明确的协议或约定,那么这种做法可能是可行的。然而,最佳的做法是尝试与客户沟通,看是否能获取到相关费用的发票或收据,以确保支付流程的合规性。
如果确实无法获取发票,作为中间商,可以考虑以下几种方式:
1.与工厂协商:与工厂明确沟通费用支付的情况,并尝试达成一致的解决方案。
2.使用其他证明材料:如果客户提供的excel明细能够详细列出各项费用,并且工厂接受这种形式的证明材料,那么可以作为支付费用的依据。
3.自然人代开:如果工厂坚持需要发票,而客户无法提供,可以考虑使用自然人代开的方式。这种方式需要工厂或个人去税务机关申请代开发票,但可能需要缴纳一定的税费。
问题二:涉及到退税的问题,不良品不结账部分怎么处理合适?
针对不良品不结账部分的退税问题,建议按照以下步骤处理:
1.先退运不良品:在退税之前,建议先将不良品退运回国内或进行其他合适的处理。这有助于确保退税流程的合规性,并避免后续可能产生的纠纷。
2.与工厂沟通:与工厂明确沟通不良品的情况,包括数量、金额以及退运的安排等。确保工厂了解并同意相关处理方式。
3.退税处理:在退运不良品后,根据退税政策和程序,向税务部门申请退税。需要注意的是,由于不良品已经退运,所以在退税时需要扣除不良品对应的金额。
4.开票冲减与退税款退回:如果工厂已经为1000产品开具了发票,并且退税款已经退回到公司账户,那么需要与工厂协商,将不良品对应的退税款退回给工厂。这可能需要工厂开具相应的红字发票或冲减发票,以确保账务的准确性和合规性。