企业所得税汇算清缴后要缴缴纳企业所得税的是通过以前年度损益调整分录来做分录么？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-04-25 16:28

你好，是的
借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

EVER 追问

2018-04-25 16:37

请问老师这个会涉及到改以前的报表么？还是怎么做？这笔分录在汇算清缴缴企业所得税之后，当月的报表里面怎么体现以前年度损益调整呢？

邹老师解答

2018-04-25 16:38

你好，不去修改之前的报表的，只是影响今年的未分配利润，货币资金期末余额的

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