【年报审计】“应交税费”只有两个明细科目有余额：①“应交税费——应交增值税（进项税额）”借方余额1000，②“应交税费——未交增值税”贷方余额3000。未交增值税贷方余额大于进项税借方余额的情况下，是否要把进项税重分类到其他流动资产？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2024-05-31 19:16

您好
年末的时候应交税费——应交增值税（进项税额）”借方余额1000应该结平
借应交税费- 应交增值税-转出未交增值税1000
贷应交税费——应交增值税（进项税额）1000

借应交税费-未交增值税1000
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000

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