新接手一家公司，2015年7月成立。成立时营业执照上的注册资本是200万元，股东没有实缴实际出资。当时15年会计做账 借：其他应收款——股东A 200万 贷：实收资本——股东A 200万。当时会计只做到2015年12月的账，后来会计走了16-17年的账没有做。我现在整理，请问这笔业务是不是做错了？还有我是应该接着15年12月的账做，还是从成立时重新做账？(这3年没有发生实质经济业务，只有几张银行扣手续费的单子）

小鹿bita 追问

2018-04-25 17:14

意思说我接着账做，再冲销这笔就可以了？这笔应该不做分录，直接冲销对吗？

邹老师 解答

2018-04-25 17:14

你好，是的，是这个意思，因为只是认缴，不需要做这个分录，做了就冲销就是了