现在相当于是A公司缴纳给B公司的海关进口增值税税款，相当于B公司帮A公司缴纳海关进口增值税税款，现在每个月都会提前公账预付给B公司税金，等月底的时候，B公司再出账单给A公司，A公司再把B公司缴纳的海关进口增值税税票复印盖B公司的公章做账，那B公司应该是找给A公司是实际公账付给B公司的金额的海关进口增值税税票？还是复印海关进口增值税税票大于每个月月底的账单税票金额给A公司？

朴老师 解答

2024-06-04 12:42

1.预付款记录：A公司应记录每月预付给B公司的税金金额，并作为预付款项在财务系统中进行账务处理。
  2.月底账单核对：B公司在月底出具实际税费账单后，A公司应核对账单金额，并与预付款项进行比对。
  3.调整差异：如果实际税费账单金额与预付款项存在差异，A公司应根据差异金额进行相应的账务处理。如果B公司应退还多余预付款项，A公司应记录为收入；如果A公司需要补足差额，则应记录为新的预付款项。
  4.税票处理：B公司应将实际的海关进口增值税税票提供给A公司，税票上的金额应与最终税费账单金额一致。A公司应妥善保管这些税票，作为税务申报和抵扣的凭证。
  5.加强沟通：由于预付款和最终税费账单之间可能存在差异，A公司和B公司之间应加强沟通，确保双方对账务情况有清晰的了解。

朴老师 解答

2024-06-04 13:36

同学你好

对的
是这样的

朴老师 解答

2024-06-04 13:43

同学你好
对的
是这样的

朴老师 解答

2024-06-04 13:47

同学你好
这样做也可以的

朴老师 解答

2024-06-04 18:26

是的
预付账款做一次然后冲减了就可以

朴老师 解答

2024-06-04 18:59

收到发票做成本就可以

朴老师 解答

2024-06-04 19:04

同学你好
贷银行存款

???????? 追问

2024-06-04 12:39

但是实际付款金额和账单金额不一致，因为相当于每个月是提前A公司预付给B公司的税金，等月底的时候再B公司出实际的税费账单给A公司，这种让B公司把海关进口增值税税票大于每个月从公账预支付的税票改上B公司的税票，可以这样操作？因为是需要每个月提前预付给B公司的预付款税款，再才能产生税票，实际每个月的税票账单和预支付的税票不一致的；

???????? 追问

2024-06-04 13:33

公账每次提前预支付给B公司的款，做：借：预付账款-XX公司海关进口增值税税款  贷：银行存款   再收到B公司的账单后，账单确认没问题再做B公司把海关进口增值税税票复印盖B公司的章后，寄原件到A公司，再做：借：主营业务成本-海关进口增值税税款  贷：预付账款--XX公司海关进口增值税税款  余额部分在下个月的时候再根据账单这样做账是吧？

???????? 追问

2024-06-04 13:37

就是可以这样子去做的吧？

???????? 追问

2024-06-04 13:43

那店铺收入的时候，能不能做成，借：其他货币资金   贷：主营业务收入  销项   预付账款   再收到税票的的时候做：借：主营业务成本-海关进口增值税税款  贷：预付账款--XX公司海关进口增值税税款   这样做可以？就是在店铺确认收入的时候就直接做预付账款，本身这也是客户下单的订单中的订单款中包含了税金这一部分的，所以给客户的是含税价格，但其实是把税费这一部分加到了销售价格你们的，但是付给B公司的是银行付的。

???????? 追问

2024-06-04 18:25

但是这样是不是做不平呀？做店铺收入的时候，做成：借：其他货币资金   贷：主营业务收入  销项   预付账款   从银行付款的时候，做：借：预付账款   贷：银行存款   那收到账单和税票的时候，做成：借：主营业务成本  贷：什么呢？如果再做贷：预付账款就不对了吧？

???????? 追问

2024-06-04 18:58

那收到账单和税票的时候应该怎么做？

???????? 追问

2024-06-04 19:02

主要是贷方做什么？借方是做：借：主营业务成本  贷：什么？